Comment les prévisions et l'analyse des flux de trésorerie peuvent-elles aider à guider votre entreprise ?

Le flux de trésorerie est un baromètre important de la santé financière d'une organisation. Richard Branson, fondateur du groupe Virgin, a dit un jour : "Ne perdez jamais de vue les flux de trésorerie, car c'est l'élément vital de l'entreprise". Sans flux de trésorerie, pas d'entreprise.

Le flux de trésorerie est défini comme la quantité d'argent qui entre et sort d'une entreprise au cours d'une période donnée. Il est important parce qu'il permet à une organisation de faire face à ses obligations financières actuelles et de planifier l'avenir. Les chefs d'entreprise qui réussissent savent qu'une trésorerie saine est essentielle à la survie, à la durabilité et à la croissance d'une organisation.

Michael Dell, Fondateur, Président et Directeur Général de Dell Technologies, a utilisé une analogie brillante pour expliquer l'importance des flux de trésorerie et le fait que si une organisation ne peut pas payer ses factures, elle s'arrêtera. Il a déclaré : "Nous nous sommes toujours concentrés sur notre compte de résultat. Mais le flux de trésorerie n'était pas un sujet régulièrement abordé. C'était comme si nous roulions en ne regardant que le compteur de vitesse, alors qu'en fait, nous étions en train de manquer d'essence".

Prévisions de trésorerie

Un plan de prévision de trésorerie indique les montants qu'une organisation s'attend à recevoir et à débourser au cours d'une période donnée. Il peut aider à planifier le montant des ventes attendues et le montant des dépenses. Il aide les équipes financières à faire la différence entre les bénéfices et les flux de trésorerie et à comprendre quand l'argent entrera et sortira du compte bancaire de l'organisation.

La prise de décision et la planification stratégiques peuvent être entravées par un manque de visibilité financière future, ce qui peut ralentir les opérations. Pour prendre des décisions stratégiques rapides et en connaissance de cause, les organisations peuvent utiliser les prévisions de trésorerie pour connaître leur situation financière future.

Catégories de flux de trésorerie

• Activités d'exploitation - liquidités générées par les activités principales d'une entreprise et liées au résultat net. Il peut s'agir des liquidités générées par la vente de biens ou de services (recettes) et des liquidités payées pour les dépenses. Les intérêts payés et reçus sur les prêts sont également inclus dans les activités d'exploitation.
• Activités de financement - activités de trésorerie liées aux passifs non courants et aux capitaux propres. Les éléments du passif non courant et des capitaux propres comprennent les dettes à long terme, les capitaux propres ou les paiements de dividendes.
• Activités d'investissement - activités de trésorerie liées aux actifs non courants. Les actifs non courants comprennent les investissements à long terme ou en capital, les immobilisations corporelles, les actions ou les titres d'une autre société, ainsi que les prêts accordés à d'autres entités.

Les avantages de la prévision et de l'analyse des flux de trésorerie

Anticiper et planifier les manques de liquidités

En période d'incertitude, la capacité d'une organisation à traverser les perturbations et l'instabilité peut être le catalyseur d'une santé financière à long terme. Une prévision de trésorerie sert de signal d'alarme précoce pour repérer les écarts de trésorerie avant qu'ils n'affectent l'organisation, comme une lentille médico-légale sur les soldes de trésorerie dans de multiples circonstances futures attendues. Les prévisions prévoient le moment opportun pour couvrir les éventuelles baisses de trésorerie. En voyant cela à l'avance, les équipes financières peuvent agir avant que cela ne se produise en réduisant les coûts d'exploitation, en attendant de moderniser l'équipement, en modifiant les conditions de paiement des clients ou en trouvant d'autres options de financement. De nombreuses organisations fonctionnent avec une faible marge d'erreur, c'est pourquoi une analyse précise des prévisions de trésorerie peut leur permettre d'anticiper les baisses de trésorerie potentielles et d'éviter les paiements manqués, voire de prévoir un excédent.

Suivre les dépenses

Les prévisions de trésorerie permettent de suivre correctement les dépenses d'une organisation et l'impact de la budgétisation. Il est utile de contrôler toutes les dépenses régulières, telles que les salaires, les loyers et les factures de services publics, afin de calculer un total garanti des dépenses.

Planification et gestion de scénarios

Les prévisions et l'analyse des flux de trésorerie permettent à une organisation de créer des situations commerciales hypothétiques et d'en évaluer les impacts possibles. L'utilisation d'une prévision de trésorerie détaillée permet à l'organisation de modifier les variables indépendantes et d'élaborer des stratégies commerciales éclairées basées sur ce qui fonctionne le mieux dans chaque situation. La création de ces scénarios permet aux stratèges de se situer entre la fausse certitude d'une prévision unique et la confusion qui survient souvent en période de troubles.

Les prévisions de trésorerie peuvent protéger une entreprise en repérant les signes avant-coureurs bien avant que des événements perturbateurs ne se produisent. L'analyse des flux de trésorerie donne une vision de boule de cristal de ce qu'une entreprise pourrait réaliser à l'avenir. Des données précises permettent d'étayer les décisions de l'entreprise et, grâce à la souplesse et à la rapidité, il est possible de surmonter avec succès les perturbations inattendues.

Surveiller les retards de paiement

Si les prévisions de trésorerie sont régulièrement insuffisantes, les mauvais payeurs d'un portefeuille seront mis en évidence, ce qui permettra à l'équipe financière de savoir quels clients ont une incidence négative sur les résultats. Les prévisions permettent de connaître le montant des rentrées de fonds si tout se déroule comme prévu, ce qui permet d'identifier les faiblesses.

Affecter les excédents de trésorerie

Les prévisions et l'analyse aident à identifier les excédents de trésorerie potentiels et permettent aux responsables financiers et aux chefs d'entreprise d'allouer les excédents de trésorerie de manière efficace. Qu'ils décident d'investir ou de créer un avantage concurrentiel, il est essentiel que les prévisions soient exploitées. Là encore, la planification de scénarios peut s'avérer utile pour prévoir l'impact de décisions d'investissement spécifiques.

Gérer le risque de change

Pour gérer le risque de change, il est essentiel de disposer d'un processus de prévision fiable. Les prévisions permettent aux équipes financières d'anticiper les besoins de trésorerie, de réduire les transactions en devises étrangères et de mieux comprendre leur exposition afin d'élaborer un plan d'atténuation du risque.

En résumé...

La capacité à concevoir et à générer rapidement des prévisions ciblées permet aux organisations de projeter l'impact des décisions et la valeur potentielle des investissements avant qu'ils ne soient réalisés. La planification de scénarios peut être utilisée pour répondre aux questions relatives aux flux de trésorerie, de sorte que l'organisation sache toujours si elle est en mesure de payer ses créanciers et ses employés, quelles sont ses dépenses opérationnelles et comment elle peut optimiser l'utilisation de ses liquidités.

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